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参赛单位：广东省农村信用社联合社

案例名称：审计信息系统

案例简介：

2018年，广东农信依靠自身力量，打造了拥有核心知识产权和多项独创功能，契合广东农信实际的审计信息系统，实现对全省农商行经营管理及风险状况的常态化监测，发现普遍性、典型性、倾向性等违规问题，为广东农信架设审计的“千里眼”，审计信息化水平实现了质的飞跃，审计部荣获国家审计署、全国内审协会2017-2019年“全国内部审计先进集体”、审计信息系统荣获中国人民银行总行2020年度“金融科技产品创新突出贡献奖”。

创新技术/模式应用：

广东农信审计信息系统以实现审计理念、审计工作组织方式和审计工作管理方式的“三个转变”为核心，全面提升广东农信审计信息化水平。在综合考虑金融行业风险防控的普遍性、特殊性基础上，着眼广东农信自身规模大、辖内机构发展不平衡等特点，广东农信审计信息系统更专注于自主创新，打造符合广东农信业务发展及风险防控需要的审计信息化平台，并探索打造了以下创新功能：

（一）创新建立机构塑像评价体系

从审计视角，以“同一理念、同一后台、同一数据”为原则，创新性建设省联社版、审计中心版、农商行版机构塑像。从省、地区和机构三个维度分别进行监测，以人体形象进行肢体指标、器官指标和细胞指标逐层下钻，并通过数据大屏可视化、多维度展现塑像结果和过程，直观展示各地区、各机构的经营及风险状况。

（二）创新打造高管履职绩效排序功能

根据《商业银行绩效评价办法》，结合我省农商行实际，确定4个维度、12个指标，依托审计信息系统监测及核查情况，对指标值进行还原，并根据期间匹配、真实还原、量化评价、动态调整的原则，运用Min-Max算法对还原后的指标值及其变化趋势进行科学评分，对全省农商行董事长、行长和监事长的履职情况进行排序，为省联社党委提供科学决策依据。

（三）创新打造审计知识图谱

通过整合广东农信业务系统、外部平台等数据，创新性打造农商行关键人员、主要股东和重要客户三大审计知识图谱，充实系统数据基础，绘制可视化图谱关系，运用于农商行对员工、股东、贷款等方面重要业务、关键岗位人员的常态化监测。

（四）自主研发专题模型工具

结合广东农信业务及风险特征，由审计业务人员自主开发，创新性打造专题组合模型工具，建立了全量资产质量、贷款集中度、授信业务合规性、资金业务风险、流动性风险、股东行为合规性、员工行为合规性、重大政策落实情况、大额财务收支合规性等九大专题监测模型，对农商行重点业务和风险领域开展持续性、常态化审计监测，做到“发现优秀、关注变动、报告异常”。

项目效果评估：

广东农信审计信息系统作为广东农信审计新体系的核心，全面支撑审计线上化、规范化作业，成功打造集数据分析、现场作业、综合管理“三位一体”的审计信息系统，为精准审计提供专业化的基础平台，全力推动全省审计工作实现质的飞跃，提升广东省农信联社的管理水平，为各级领导提供科学的决策依据，荣获2020年度“金融科技产品创新突出贡献奖”。

一是机构塑像方面。通过三个版本机构塑像，自上而下对农商行通过不同维度进行塑像。省农信联社版机构塑像立足于省联社领导决策视角，构建“无温度”评价的指标体系，及时、准确、全面地反映农商行（农信社）经营及风险状况，并把机构评为五个等级（优秀、稳健、关注、风险、高风险）；审计中心版机构塑像主要基于农商行业务条线及基于审计发现问题对农商行进行下沉“扫描“，更好地服务于行业现场审计工作；农商行版机构塑像通过对一级支行进行评价，为农商行开展经营活动提供全方位支持。

二是高管履职排序方面。打破省联社过去对高管履职的主观性影响，以任职期间的核心指标数据说话，从审计视觉真是还原指标，为省联社党委展示全省农商行董事长、行长和监事长任职期间绩效，多维度综合评价农商行高管履职能力，为省联社选人用人提供科学参考。

三是审计知识图谱方面。审计知识图谱搭建更好地解决了农村中小金融机构股权分散、关联方众多的问题，通过数据运用、可视化图谱展示的方式服务审计工作，多渠道防止关系人以权谋私、重要客户套取机构利益等违规行为，做到尽早发现、化解风险，充分发挥审计第三道防线作用。

四是专题模型监测方面。目前，广东农信审计信息系统中已建立近300个切片模型和25个组合模型工具，通过定期运行、实时监测等方式，生成红、橙、黄三种不同风险等级的线索，突破传统手工作业的限制，为现场审计提供有力的数据分析支撑。

项目牵头人：

刘亚平 广东省农村信用社联合社党委委员、总审计师

项目团队成员：

夏敏 广东省农村信用社联合社审计部 副总经理

黄英婷 广东省农村信用社联合社非现场审计中心 高级经理

李铭权 广东省农村信用社联合社非现场审计中心 副经理

蔡煜堃 广东省农村信用社联合社非现场审计中心 审计员

梁子毅 广东省农村信用社联合社非现场审计中心 审计员

李海涛 广东农信银信中心信息技术部 总经理

谭立科 广东农信银信中心信息技术部 副总经理

郭鹏 广东农信银信中心信息技术部 产品经理

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