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由于2014年针对经纪商审计独立性标准经更改，过去两年中上市公司审计监督委员会（PCAOB）已处罚了许多不合标准的经纪商审计师。通过PCAOB的“中期检查计划”，大部分审计师都不符合审计独立性新规。不仅是审计师需要担忧自身合规性，经纪商也面临同样考验。最近，自从PCAOB颁布了关于经纪商审计师的新规，审查活动和教育性引导已经让新规生效。

证券交易委员会（SEC）官员强调，经纪商对其审计质量负责，表明这将是SEC未来执法的优先事项。违反审计独立性意味着公司违法；若审计师独立性受损，公司将不会满足财务报表审计条件。

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