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第一类 缺乏合作诚意

1、不好联系

*与客户关键人员失去联系或联系不畅；

*企业负责人、财务人员频繁更换手机号码，经常无法联系，即使联系上，人在本地却谎称在外地出差；故意躲避公司人员。

2、不提供资料

*不提供或不按期提供定期报表

*不愿提供定期报表以外的信息

*不愿意提供银行的交易流水

*对需要通过所得税纳税单来判断客户经营规模、盈利能力真实性时，客户不愿意提供

3、不配合检查

*事先约定的会谈时间被无故推迟

*现场贷后检查时，关键人员避而不见

*拒绝或不能对报表数据提供组成明细

第二类 现金流异常

*通过银行流水，判断其流水是否符合其现金流的特点

*对于大额进出，要求提供对方信息、销售/采购合同等，判断其资金是否流向非经营性交易方

第三类 外部评价差

1、同业内对授信客户评价不佳

2、上下游合作伙伴对授信客户有负面评价

3、客户的邻里、朋友对其产生负面评价

第四类 出现不稳定因素

1、队伍不稳定

*财务主管、会计人员频繁更换。

*销售、生产、技术等核心部门的关键管理人员离职或被更换。

*客户、员工对企业没有信心。

2、家庭矛盾

主要表现形式：

*主要股东或实际控制人、关键岗位管理人员家庭矛盾，包括婚姻关系紧张，离婚、析产等。

*家庭共同创业的产权纠纷。

3、合作伙伴产生矛盾

*股东要求退出。

*联营方不再合作。

*共同创业的管理者退出。

客户流失。

第五类 产生纠纷

1、因诚信原因产生纠纷

*在对方付款后故意不提供相应的产品或服务

*为获得非法利益无理缠诉

2、因管理原因产生纠纷

*因重大质量、技术事故引起诉讼或仲裁。

*为他人担保引起纠纷。

3、因履约能力的原因产生纠纷

*因支付能力造成合同违约。

第六类 财务信息虚假、财务指标异常

1、财务报表不可信

*注册会计师对客户定期报告出具保留或否定的审计意见。

*会计差错明显，报表之间、报表数据之间不衔接。

*虚构应收账款。

*资产负债表上所列资产没有对应实物。

*所有者权益来源不真实。

*客户提供的财务信息与我司掌握的非财务信息有很大的差异，信息之间无法得到交叉验证。

2、指标异常

*某个财务数据偏离正常值，且得不到合理解释。

*主要原材料库存畸高畸低，超过或不能满足正常生产需要。

*产品库存异常增长。

3、利益流失

*在表外、帐外另有资产负债未在资产负债表上反映或列示。

*以公司资产对外投资，但权益不在公司名下。

*资产处置后，现金未流入公司账户。

*非公允关联交易。

第七类 客户资金链紧张

1、长期占用授信，贷款只能增加不能减少

*不能减少授信总额。

*存量贷款依赖借新还旧。

*贷款到期后要求展期。

*靠临时融资归还到期贷款。

*在多家银行融资，通过融资维持银行信用，缓解资金紧张的矛盾。

2、缺乏资金安排计划

*业务经营计划没有配套相应的财务计划

*授信申请的提出时间、额度与财务计划不符，具有偶然性、突然性

*授信需求超过经营增长幅度

*客户对应收账款管理缺乏计划，影响资金周转

*杠杆率过高，经常用短期债务支付长期债务

3、融资不计成本

*从私人、典当行、小额贷款公司、担保公司及其他企业高息借款。

4、同业调整融资条件

*同业提高利率。

*同业提高担保条件。

*同业调减授信额度。

*提前归还其他银行融资。

5、出现资本缺口

*资本支出与实力不相适应。

*借入流动资金贷款后，资本支出增加。

*增资扩股资金不到位。

*自筹资金不到位。

6、经营环境恶化

*供应商紧缩商业信用。

*销售回款不畅，被动延长结算期间。

第八类 担保条件弱化

1、抵押品价值高估

*客户对资产预期价值过于乐观

*评估机构在客户授意下高估抵押品价值

*资产估价方法不当

*抵押折率过高

2、抵押品管理不当

*抵押品被抵押人不合理使用。

*我司无法控制抵押品和质押权。

*权属争议。

3、保证人担保能力下降

*工作收入出现不利变动

*对外投资出现重大失误

*生产经营出现问题

第九类 主营业务出现问题

1、主营业务市场或市场份额萎缩；

2、盈利能力下降

*主导产品被迫以降价手段争取市场，导致毛利率下降。

*客户对上游产品涨价缺乏成本转嫁能力，导致毛利率下降。

*非经常性损益支撑盈利。

3、盲目投资

*跨行业扩张。

*盲目追逐投资热点。

*投资过于分散。

*从核心业务抽调资源到其他领域。

第十类 管理混乱

1、成本和费用失控。

2、材料损耗上升、产品正品率下降。

3、现场管理混乱。

4、设备管理混乱。

*设备维护差、带病运行、设备故障率上升；

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